İhracat İşlemlerinde Bedelsiz e-Fatura Düzenleyen Mükelleflerin Dikkatine! (31.10.2017)

İhracat işlemlerinde BEDELSİZ e-Fatura düzenleyen mükelleflerimizin dikkatine! Bilindiği üzere 13/7/2017 tarihli duyuru ile, ihracat e-Faturası düzenleme zorunluluğu kapsamında e-fatura uygulaması üzerinden düzenlenip gönderilen Bedelsiz İhracat Faturalarına GTB tarafından yazılım güncellemesi tamamlana kadar, ihracatın aksamaması için bedelsiz ihracat faturalarının matbu ( kağıt/e-arşiv ) fatura olarak düzenlenmesine olanak tanınmıştır. 31/10/2017 tarihi itibariyle GTB tarafından gerekli yazılım güncellemesi yapılmış olup, canlı ortamda devreye alınmıştır.Bu kapsamda bedelsiz ihracat faturası düzenleyecek mükelleflerin e-Faturada “payableamount” (ödenecek tutar) alanına “sıfır” (0) yazması ve “Bilge Sistemi”nde beyanname açılırken bedelsiz alanını seçmesi gerekmektedir.
Duyurulur.

e-Fatura Uygulama Kılavuzu (30.10.2017)

  • e-Fatura Uygulaması Entegrasyon kılavuzu güncellenmiştir. Söz konusu kılavuza ulaşmak için tıklayınız…

 İrsaliye yanıtı zarf tipi değişti.

  • e-Fatura Uygulaması Özel Entegrasyon kılavuzu güncellenmiştir. Söz konusu kılavuza ulaşmak için tıklayınız…

İrsaliye ve İrsaliye yanıtı için zarf tipleri güncellendi.

  • Ek-2 e-Fatura Uygulaması Sistem Yanıtı Şema Yapısı kılavuzu güncellenmiştir. Söz konusu kılavuza ulaşmak için tıklayınız…

Durum kodları güncellendi.

 

Gümrük İşlemleri Kılavuzu (1.7) (12.10.2017)

e-Fatura Uygulaması Gümrük İşlemleri Kılavuzu (1.7) güncellenmiştir. Ulaşmak için tıklayınız.

Yapılan güncelleme için kılavuzda şu açıklamaya yer verilmiştir:

Fatura düzenleyen(mağaza), “Satış iptal / İade” edilen ürünlere ilişkin faturaların, GTB sistemlerinde onaylanmasının ve gerek aracı kurumlar gerekse vergi idaresi tarafından haksız yere KDV iadesinin yapılmasının önüne geçilmesi bakımından “Satış İptali / İade” durumunu Başkanlık sistemleri üzerinden GTB’ ye bildirmek zorunda olup, ayrıca isterse aracı kuruma da bildirebileceği konusunda yer verilen ilgili kısım güncellendi.

 

Perakende Mal Satışları İle Hizmet İfalarına İlişkin Yeni Nesil ÖKC Uygulaması Hakkında (10.10.2017)

483 Sıra No.lu Genel Tebliğ ile organize perakende sektöründe faaliyet gösteren ve belli işletme büyüklüğü ölçülerini aşan ve güvenli bilgi sistemlerini kullanan firmalara, Tebliğde öngörülen şartları sağlamaları koşuluyla eski nesil ÖKC’lerini alış faturası tarihinden itibaren 10 yılı geçmeyecek şekilde mali hafızaları doluncaya kadar kullanma imkanı veya bütün satışlarına e-Fatura veya e-Arşiv fatura düzenlemeleri halinde ise ÖKC kullanma muafiyeti getirilmektedir.

483 Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde kapsamı belirlenen mükelleflerin, getirilen imkanlardan yararlanabilmeleri için gerekli olan şartlar ve yapmaları gereken işlemler hakkında yayımlanan duyuruya ulaşmak için tıklayınız..

 

601 Tevkifat Kodu Uygulamasında Yapılan Değişiklik (04.10.2017)

14 Seri No.lu K.D.V. Genel Tebliği ile “yapım işleri ile bu işlerle birlikte ifa edilen mühendislik-mimarlık ve etüt-proje hizmetlerinde” uygulanacak tevkifat oranının (2/10)’dan (3/10)’a çıkarılmış olması nedeniyle, e-fatura kullanıcılarının 601 tevkifat kodu ile düzenleyecekleri e-faturada ilgili tebliğin yayım tarihinden önce düzenlenen e-faturaların gönderilmesinde sıkıntı yaşanmaması için 10.10.2017 tarihine kadar her iki oran ile 601 kodlu tevkifatlı e-fatura düzenlenmesine izin verilmiştir. Ancak belirtilen tarih itibariyle 601 tevkifat koduyla düzenlenecek e-faturalar yeni oran üzerinden düzenlenecektir. Duyurulur.

 

Perakende Mal Satışları İle Hizmet İfalarına İlişkin Mali Rapor Bildirim Kılavuzu (ÖKC Mali Rapor Kılavuzu) (04.10.2017)

Bu Kılavuzda ; 30/9/2017 tarih ve 30196 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 483 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinin 3. Maddesinde belirtilen “Mevcut Eski Nesil ÖKC’leri Mali Hafızaları Doluncaya Kadar Kullanma İmkanı Getirilen Mükellefler” başlıklı bölümünde bahsedilen ve 4. Bölümünde belirtilen şartları yerine getiren mükelleflerin kullanmakta oldukları ÖKC’lerde kayıtlı bilgilere ilişkin mali raporların formatı, içeriği, XML şema yapısı, GİB’e bildirilme usulü ve zamanı gibi hususlar açıklanmaktadır.

ÖKC mali raporları bu kılavuzda belirtilen şemaya göre oluşturulmalıdır. Kılavuzda yer alan açıklamaların anlaşılabilmesi için XML (eXtensible Markup Language-Genişletilebilir İşaretleme Dili) ve adı geçen diğer kavramlar hakkında temel düzeyde bilgi sahibi olunması gerekmektedir.

Kılavuzlarda verilen örnekler, şema yapısında yer alan elemanların kullanımının şeklini gösterme amacıyla hazırlanmış olup, mükelleflerin hazırlayacağı raporlarda elemanların kullanımı bakımından bağlayıcı değildir.

Söz konusu pakete ulaşmak için tıklayınız.

SGK e-Fatura Geçişi (02.10.2017)

Sosyal Güvenlik Kurumu 01.10.2017 tarihinden itibaren elektronik fatura (e-Fatura) uygulamasına dahil olacak olup, elektronik fatura uygulamasına kayıtlı mükelleflerin belirtilen tarihten itibaren Kurumumuza düzenleyecekleri faturaları elektronik ortamda e-Fatura olarak göndermeleri gerekmektedir. Uygulamaya ilişkin doküman ve kılavuzlar  www.efatura.gov.tr sayfasında Mevzuat ve Teknik Mimari altında kılavuzlarda yer almaktadır.
Kamuoyuna saygı ile duyurulur.